PARTÍCIPES Y BENEFICIARIOS EN LA NUEVA REGULACIÓN DE LOS PLANES Y FONDOS DE PENSIONES.
Autor:
BENITO OSMA, F.
Editorial:
La Ley
Páginas:
906
Edición:
1
Fecha de publicación:
30/07/2008
ISBN:
9788497259330
76,00€El precio original era: 76,00€.72,21€El precio actual es: 72,21€.
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Sinopsis
Índice
Los planes y fondos de
pensiones, aunque fueron introducidos hace veinte años en nuestro ordenamiento,
permanecen todavía en el anonimato de los especialistas mercantilistas, que se
mostraron en un primer momento con recelo e incertidumbre, que se plasmó en una
mera aproximación a los mismos.
Así pues, ese aniversario y sus
tantas y veloces modificaciones e introducciones normativas ameritan realizar un
profundo y pausado análisis y comentario de la institución, con una visión de
derecho privado especial, que trace y delimite la verdadera naturaleza jurídica
de la institución, para después abordar las relaciones jurídicas internas y
externas que vinculan a los partícipes y beneficiarios.
El trabajo de investigación
cumple estos objetivos. En primer lugar, se traza la simetría de este contrato
con el seguro, en cuanto a las contingencias como riesgos inherentes a la vida
humana (fallecimiento, incapacidad, etc.), lo que implica que la ordenación y
supervisión de la actividad corresponda a la Dirección General de Seguros y
Fondos de Pensiones. En segundo lugar, se analiza la naturaleza jurídica de la
institución financiera que articula el contrato, el fondo de pensiones, como
ente no personificado pero con subjetivación propia en el tráfico jurídico y
económico. En tercer lugar, la posición jurídica que ocupan los partícipes y
beneficiarios en el plan y fondo de pensiones. Finalmente, los sistemas de
protección y defensa del partícipe y beneficiario, con especial atención a la
figura del defensor del partícipe y del beneficiario y a la jurisdicción
competente para conocer las controversias que pueden derivarse.
En la actualidad, no existe
ninguna obra que desarrolle y complete la normativa vigente, y menos aún los
problemas y las discutidas relaciones y posición jurídica de los partícipes y
beneficiarios. Y es que, además, el envejecimiento demográfico va a demostrar la
insuficiencia y la carencia normativa en su aplicación, cuando es en este
momento donde se aprecia y se van a conocer qué derechos (informativos,
económicos, políticos, ...), deberes (aportación, ...) y responsabilidades
(universal, limitada, ...) tienen o no tienen —y frente a qué (contractual,
extracontractual, ...) o quiénes (plan, fondo, entidad gestora, depositaria)—
los partícipes y beneficiarios de un plan de pensiones. la figura del
beneficiario de un plan desde la personalidad, la capacidad o la libre
designación hasta el reconocimiento de su derecho autónomo y pleno respecto a la
sociedad de gananciales y a la herencia. En este aspecto, se analiza la
conveniencia de extender el ámbito de aplicación de la ley 20/2005, de registro
de contratos de seguro con cobertura de fallecimiento, con la finalidad de que
cualquier interesado conozca la existencia del contrato de plan de pensiones y
si concurre la condición de beneficiario.
En consecuencia, el trabajo de
investigación responde a las necesidades y demandas actuales de los juristas y
de los ciudadanos, y más aún con la denominada crisis de los mercados
financieros, que pone en duda la solvencia de las entidades financieras. Así
pues, el fondo de pensiones es susceptible de declaración del concurso en caso
de insolvencia y, en tal caso, se propone la creación de una institución de
garantía que proteja los derechos de los partícipes y beneficiarios en estas
situaciones, cuando precisamente los Estados no garantizan las prestaciones
privadas (STJCE de 25 de enero de 2007) y sí promocionan e incentivan su
contratación mediante deducciones fiscales en el IRPF.
CAPÍTULO PRIMERO
LOS PLANES DE PENSIONES
I. LOS PLANES DE PENSIONES COMO CONTRATO DE
PREVISIÓN
A) Contrato colectivo y plurilateral
B) Contrato asociativo de previsión social
C) Atípico y especializado de Derecho de Seguros
II. LOS PLANES DE PENSIONES Y EL CONTRATO DE
SEGURO
A) Los planes de pensiones y el seguro de vida
B) Los planes de pensiones y los planes de previsión
asegurados
C) Los planes de pensiones y el seguro unit linked
CAPÍTULO SEGUNDO
LOS FONDOS DE PENSIONES
I. LOS FONDOS DE PENSIONES COMO PATRIMONIO
AFECTO A FINES DE PREVISIÓN
A) Concepto de fondo de pensiones
B) Concepto de patrimonio
C) Patrimonio separado y
autónomo
II. LA NO ATRIBUCIÓN DE LA PERSONALIDAD
JURÍDICA
A) Significado y alcance jurídico de la personalidad jurídica
B) Constitución regular de los fondos de pensiones
C) Fundamento de la carencia de personalidad jurídica
D) La personificación imperfecta del fondo de pensiones
E) La personalidad jurídica perfecta de los fondos de
pensiones
F) Las relaciones entre el plan y el fondo de pensiones
III. LA NATURALEZA JURÍDICA DEL FONDO DE
PENSIONES
A) El fondo de pensiones, la fiducia y el trust
B) Los fondos de pensiones: comunidad de bienes y sociedad
1. La problemática de la titularidad
de los recursos patrimoniales
2. Posición de la doctrina científica
3. Aspectos societarios
4. Autonomía patrimonial del fondo y
responsabilidad limitada de los
partícipes.
5. Posición de la jurisprudencia
ordinaria y comunitaria
C) Los fondos de pensiones y las mutualidades de previsión
social
D) Los fondos de pensiones y los fondos internos
empresariales
IV. LA DISOLUCIÓN Y EL CONCURSO DEL FONDO DE
PENSIONES
A) El significado de disolución
B) Los efectos de la disolución
1. Los efectos sobre los planes de
pensiones integrados
2. Los efectos sobre los partícipes y
beneficiarios
3. Los efectos sobre los acreedores
C) El concurso
CAPÍTULO TERCERO
LA POSICIÓN JURÍDICA DE LOS PARTÍCIPES EN LOS PLANES Y FONDOS DE
PENSIONES.
I. LOS PARTÍCIPES
A) La adquisición de la condición de partícipe
1. El boletín de adhesión
2. El certificado de pertenencia
B) La pérdida de la condición de partícipe
II. LOS DEBERES
A) La aportación: sujeto, objeto y efecto
B) La cuantía y el exceso de las aportaciones
C) El régimen de incompatibilidad entre la aportación y la
prestación
D) El carácter extrasalarial de las aportaciones
empresariales
E) Los efectos de la naturaleza extrasalarial de las
aportaciones empresariales
F) El carácter ganancial o privativo de las aportaciones a
planes de pensiones
III. LOS DERECHOS
A) La información previa a la conclusión del contrato
1. Contenido
2. Forma
3. Incumplimiento
B) Los denominados derechos políticos
C) Los derechos económicos
1. Los derechos consolidados
2. Movilización de derechos
3. Supuestos excepcionales de
liquidez
D) El derecho de información posterior a la celebración del
contrato
1. Las especificaciones de los planes
de pensiones
2. Las normas de funcionamiento del
fondo de pensiones
3. Otros documentos
IV. LAS CONTINGENCIAS Y LAS PRESTACIONES
A) El reconocimiento del derecho a la prestación y sus formas
de pago
B) La concesión de créditos a los partícipes
C) La concesión de garantías individualizadas
V. LAS GARANTÍAS DE PROTECCIÓN ANTE
SITUACIONES DE INSOLVENCIA
A) Las garantías financieras y los límites a la
disponibilidad
B) La ordenación y supervisión administrativa:
¿responsabilidad?
C) El aseguramiento
D) El Fondo de Garantía de previsión
CAPÍTULO CUARTO
LA POSICIÓN JURÍDICA DE LOS BENEFICIARIOS EN LOS PLANES Y FONDOS DE
PENSIONES.
I. LOS BENEFICIARIOS
A) La adquisición de la condición de beneficiario
B) La personalidad y la capacidad del beneficiario
1. Personas beneficiarías
2. Personas beneficiarias en los
planes de discapacitados
II. LA DESIGNACIÓN Y REVOCACIÓN DEL
BENEFICIARIO
A) Sujeto competente
B) Formas de designación del beneficiario
1. El boletín de adhesión
2. El testamento
3. Cualquier otra declaración
posterior
C) Formas tácitas y pluralidad de designaciones
D) La designación genérica del beneficiario
1. Cónyuge y pareja de hecho
2. Hijos
3. Herederos
E) La revocación de la designación del beneficiario
1. Forma y tiempo
2. Renuncia a la facultad de revocar
F) Las designaciones erróneas e inciertas del beneficiario
G) La pluralidad de beneficiarios
H) La ausencia o inexistencia de beneficiarios
III. LOS DEBERES
IV. LOS DERECHOS
A) Los derechos políticos del beneficiario
B) Los derechos económicos del beneficiario
1. Movilización y garantías
D) El derecho de información del beneficiario
1. Derecho de información previo a su
reconocimiento
2. El derecho de información
periódica tras su reconocimiento
V. NATURALEZA DEL DERECHO A LA PRESTACIÓN
A) Derecho propio e independiente de la herencia
B) La prestación del beneficiario y los derechos de los
legitimarios
C) Patrimonio personal separado e independiente de la
herencia
D) La prestación del beneficiario y el régimen económico
matrimonial de
gananciales.
1. Acerca de la naturaleza privativa
o ganancial de la prestación
CAPÍTULO QUINTO
SOLUCIÓN DE CONFLICTOS EN PLANES Y FONDOS DE PENSIONES
I. SOLUCIÓN JUDICIAL
A) Orden jurisdiccional civil, social o
contencioso-administrativo
1. Los planes de pensiones y
contratos de seguro
2. Las mutualidades de previsión
social
B) Extensión y límites de los Juzgados de lo mercantil
C) Justificacion de la reforma y la falta de mencion al
seguro privado
II. SOLUCIÓN EXTRAJUDICIAL
A) El Departamento de Atención al Cliente
B) El Defensor del Cliente
C) El Defensor del partícipe y del beneficiario
1. Significado y naturaleza
2. Nombramiento
3. Funciones
4. Legitimación
5. Procedimiento
6. Terminación
D) El Comisionado para la Defensa del Asegurado y del
Partícipe
1. Órgano administrativo de
protección del partícipe
2. Funciones
3. Procedimiento
4. Terminación
JURISPRUDENCIA ANALIZADA
ANEXO DE LEGISLACIÓN
▪ Real
Decreto Legislativo 1/2002, de 29 de noviembre, por el que se aprueba el Texto
Refundido de la Ley de Regulación de los Planes y Fondos de Pensiones.
▪ Real
Decreto 304/2004, de 20 de febrero, por el que se aprueba el Reglamento de
planes y fondos de pensiones
▪ Orden
EHA/407/2008, de 7 de febrero, por la que se desarrolla la normativa de pianes y
fondos de pensiones en materia financiero-actuarial, del régimen de inversiones
y de procedimientos registrales.
▪ Real
Decreto 1588/1999, de 15 de octubre, por el que se aprueba el Reglamento sobre
la instrumentación de los compromisos por pensiones de las empresas con los
trabajadores y beneficiarios.
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