BLANQUEO DE CAPITALES. Obligaciones de empresas y profesionales en la nueva ley.

C.I. CONCEPTOS GENERALES

1. LUCHA INTERNACIONAL CONTRA EL BLANQUEO DE CAPITALES
    1.1. Justificación
    1.2. Organismos e instituciones internacionales implicados en la lucha contra

           el blanqueo de capitales.

2. EL BLANQUEO DE CAPITALES EN ESPAÑA
    2.1. Antecedentes normativos
    2.2. Informe del GAFI del año 2006 sobre España
    2.3. Denuncia de la Comisión Europea en el año 2008
    2.4. Circulación de billetes de 500 euros en España
    2.5. Aprobación de la Ley 10/2010, de prevención del blanqueo de capitales

           y de la financiación del terrorismo.
        2.5.1. Contenido
        2.5.2. Valoración

3. DIFERENCIA ENTRE PREVENCIÓN Y REPRESIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES

4. CONCEPTO DE BLANQUEO
    4.1. Concepto de blanqueo a efectos de la prevención
    4.2. Concepto de blanqueo de capitales en el código penal
    4.3. Delitos subyacentes en el blanqueo de capitales

5. INSTRUMENTOS UTILIZADOS EN EL BLANQUEO DE CAPITALES
    5.1. Instrumentos financieros
    5.2. lnterposción de testaferros o sociedades
    5.3. Instrumentos inmobiliarios
    5.4. Manipulación de precios
    5.5. Otros instrumentos
    5.6. Internet y transacciones electrónicas

6. UTILIZACIÓN DE LOS PARAISOS FISCALES EN EL BLANQUEO DE CAPITALES
    6.1. Situación de los paraísos en el contexto internacional
    6.2. Inexistencia de voluntad política para combatir su utilización
    6.3. Medidas para combatir la utilización de los paraísos

7. TIPOLOGÍAS HABITUALES DE BLANQUEO
    7.1. Según el GAFI
        7.1.1. Uso de préstamos o créditos financieros complejos
        7.1.2. Uso de profesionales no financieros
        7.1.3. Estructuras mercantiles para dar opaddad
        7.1.4. Manipulación del valor de la propiedad inmobiliaria
        7.1.5. Uso de instrumentos monetarios
        7.1.6. Uso de esquemas hipotecarios
        7.1.7. Uso de esquemas de inversión de las instituciones financieras

    7.2. Según el SEPBLAC
        7.2.1. Conceptos
        7.2.2. Sector inmobiliario
        7.2.3. Sistemas de compensación
        7.2.4. Utilización de dinero en efectivo
        7.2.5. Carruseles de IVA
        7.2.6. Banca corresponsal
        7.2.7. Gestión de transferencias
        7.2.8. Dinero electrónico
        7.2.9. Nacionales de países asiáticos
      7.2.10. Nacionales de antiguas repúblicas soviéticas
      7.2.11. Nacionales de países del norte de África
      7.2.12. Consultores y asesores
      7.2.13. Personas expuestas políticamente (PEP)

8. ALGUNOS CASOS DE BLANQUEO
    8.1. Casos de blanqueo en Marbella
    8.2. Trama de fraude fiscal que adquirió 40 hoteles por valor de mil millones

           de euros.
    8.3. Redes que blanquean millones de euros del narcotráfico en Galicia
    8.4. Trama de fraude fiscal y blanqueo de capitales en la importación de cal-

           zado y ropa desde China.
    8.5. Tramas de defraudación del IVA
    8.6. Fraude en el IVA por la importación de vehículos de lujo
    8.7. Trama de ocultación de dinero en cuentas de Liechtenstein
    8.8. Operaciones a través de un entramado de sociedades
    8.9. Operaciones inmobiliarias de extranjeros utilizando redes de sociedades
   8.10. Inversiones en obras de arte en el delito de blanqueo
   8.11. Blanqueo de capitales a través de operaciones inmobiliarias por organiza-

           ciones delictivas extranjeras.
   8.12. Blanqueo del dinero de narcotráfico en bienes inmuebles
   8.13. Desvío de fondos de una organización sin ánimo de lucro a sus gestores
 

C.II. OBLIGACIONES DE LOS SUJETOS OBLIGADOS

1 CONOCIMIENTO DE LOS CLIENTES Y DE SU NEGOCIO
    1.1. Tipos de obligaciones respecto de los clientes y sus negocios
        1.1.1. Medidas normales, simplificadas y reforzadas en la Ley 10/2010.
        1.1.2. Tipos de medidas en los antecedentes internacionales
    1.2. Identificación formal de los clientes
        1.2.1. Obligación
        1.2.2. Tipo de clientes
            1.2.2.1. Antecedentes
            1.2.2.2. Ley 10/2010 y desarrollo
        1.2.3. Consecuencias de la falta de identificación
            1.2.3.1. Antecedentes
            1.2.3.2. Ley 10/2010
        1.2.4. Momento de la identificación
            1.2.4.1. Antecedentes
            1.2.4.2. Ley 10/2010
        1.2.5. Documentos necesarios para la identificación
            1.2.5.1. Identificación de personas físicas
            1.2.5.2. Identificación de personas jurídicas
        1.2.6. Inclusión en el informe anual del experto externo
        1.2.7. Incumplimiento de la obligación y sanción
            1.2.7.1. Infracciones
            1.2.7.2. Sanciones
    1.3. Identificación del titular real del negocio u operación
        1.3.1. Obligación
            1.3.1.1. Antecedentes
            1.3.1.2. Ley 10/2010
        1.3.2. Momento de la identificación
            1.3.2.1. Antecedentes
            1.3.2.2. Ley 10/2010
        1.3.3. Quién es el titular real
            1.3.3.1. Antecedentes
            1.3.3.2. Ley 10/2010
        1.3.4. Consecuencias de la falta de identificación
            1.3.4.1. Antecedentes
            1.3.4.2. Ley 10/2010
        1.3.5. Inclusión en el informe anual del experto externo
        1.3.6. Incumplimiento de la obligación y sanción
            1.3.6.1. Infracciones
            1.3.6.2. Sanciones
    1.4. Información sobre el propósito e índole de la relación de negocios
        1.4.1. Obligación
        1.4.2. Forma de cumplir la obligación
            1.4.2.1. Antecedentes
            1.4.2.2. Ley 10/2010
        1.4.3. Consecuencias de la falta de información del propósito e índole de

                  la relación de negocios.
        1.4.4. Incumplimiento de la obligación y sanción
            1.4.4.1. Infracciones
            1.4.4.2. Sanciones
    1.5. Seguimiento continuo de la relación de negocios de los clientes
        1.5.1. Obligación
            1.5.1.1. Antecedentes
            1.5.1.2. Ley 10/2010
        1.5.2. Objetivo de la obligación
        1.5.3. Forma de cumplir la obligación
        1.5.4. Consecuencias de la falta de aplicación de la medida
        1.5.5. Incumplimiento de la obligación y sanción
            1.5.5.1. Infracciones
            1.5.5.2. Sanciones
    1.6. Medidas simplificadas de diligencia debida respecto de clientes
        1.6.1. Supuestos de no aplicación en operaciones con países no

                 equivalentes.
        1.6.2. Otros supuestos de no aplicación
        1.6.3. Medidas simplificadas para entidades de derecho público, entidades

                 financieras y sociedades con cotización en bolsa.

            1.6.3.1. Antecedentes.
            1.6.3.2. Ley 10/2010 y desarrollo reglamentario
        1.6.4. Medidas simplificadas para clientes con escaso riesgo de blanqueo
    1.7. Medidas simplificadas de diligencia debida respecto de productos u

           operaciones.
        1.7.1. Operaciones con escaso riesgo de blanqueo
        1.7.2. Umbrales por importe
            1.7.2.1. Umbral general de la Ley 10/2010
            1.7.2.2. Umbral para identificación de clientes no habituales de entida-

                        des financieras.
            1.7.2.3. Umbral para identificación de clientes de otros sujetos obligados
            1.7.2.4. Casinos de juego
        1.7.3. Por el tipo de producto o servicio
    1.8. Aplicación de las medidas de diligencia debida
        1.8.1. Tipos de clientes
        1.8.2. Clientes ya existentes
            1.8.2.1. Medidas respecto de los clientes existentes
            1.8.2.2. Incumplimiento de la obligación y sanción
        1.8.3. Momento para aplicar las medidas de diligencia debida
            1.8.3.1. Antecedentes internacionales
            1.8.3.2. Clientes nuevos
            1.8.3.3. Clientes existentes
        1.8.4. Flexibilidad en la aplicación
            1.8.4.1. Antecedentes
            1.8.4.2. Ley 10/2010
        1.8.5. Consecuencias de la falta de aplicación de las medidas
            1.8.5.1. Consecuencias
            1.8.5.2. Ejemplos de clientes a rechazar que figura en el manual de una

                        entidad de crédito.
            1.8.5.3. Incumplimiento de la obligación y sanción
        1.8.6. Caso especial de los casinos de juego
        1.8.7. Aplicación por terceros de las medidas de diligencia debida
            1.8.7.1. Opción de recurrir a terceros
            1.8.7.2. Responsabilidades
            1.8.7.3. Terceros de otros países
            1.8.7.4. Formalización de la relación
            1.8.7.5. Sucursales, agencias y filiales

2. ANALISIS DE OPERACIONES O NEGOCIOS DE LOS CLIENTES
    2.1. Medidas reforzadas de diligencia debida
        2.1.1. Supuestos
        2.1.2. Inclusión en el informe anual del experto externo
        2.1.3. Incumplimiento de la obligación de aplicar medidas reforzadas y

                 sanción.
            2.1.3.1. Infracciones
            2.1.3.2. Sanciones
    2.2. Información sobre relaciones de negocio y operaciones no presenciales
        2.2.1. Obligación
        2.2.2. Plazo para obtener la documentación
        2.2.3. Obligatoriedad de identificación presencial
        2.2.4. Inclusión en el informe anual del experto externo
    2.3. Productos u operaciones propicias al anonimato y nuevos desarrollos

          tecnológicos.
    2.4. Operaciones complejas, inusuales o sin un propósito económico o lícito

           aparente, o que presenten indicios de simulación o fraude.

        2.4.1. Examen especial de operaciones
            2.4.1.1. Antecedentes
            2.4.1.2. Ley 10/2010
        2.4.2. Forma de cumplir la obligación
        2.4.3. Incumplimiento de la obligación y sanción
        2.4.4. Tipos de operaciones

3. OBLIGACIONES RELATIVAS A PERSONAS CON RESPONSABILIDAD PÚBLICA
    3.1. Obligación
    3.2. Quiénes son personas con responsabilidad pública
        3.2.1. Antecedentes
        3.2.2. Ley 10/2010
    3.3. Medidas
        3.3.1. Antecedentes
        3.3.2. Ley 10/2010
    3.4. Personas con responsabilidad pública españolas
    3.5. Ficheros de datos de personas con responsabilidad pública
        3.5.1. Creación de los ficheros y actualización
        3.5.2. Cumplimiento por terceros
        3.5.3. Utilización de los datos
        3.5.4. Cumplimiento de la Ley de Protección de Datos
    3.6. Inclusión en el informe anual del experto externo

4. ABSTENCIÓN DE EJECUCIÓN EN DETERMINADAS OPERACIONES
    4.1. Obligación
    4.2. Forma de actuar cuando no se pueda cumplir dicha obligación
    4.3. Abstención en las actuaciones de los Notarios
    4.4. Abstención en las actuaciones de los Registradores
    4.5. La abstención en la corresponsalía bancaria transfronteriza
    4.6. Incumplimiento de la obligación y sanción

5. PROHIBICIÓN DE REVELACIÓN A LOS CLIENTES DE LAS COMUNICACIONES AL SEPBLAC

    5.1. Antecedentes
    5.2. Obligación
    5.3. Incumplimiento de la obligación y sanción
    5.4. Excepciones
    5.5. Personas o entidades domiciliadas en países no equivalentes

6. DECLARACIÓN DE MEDIOS DE PAGO

7. OBLIGACIONES DE LOS COMERCIANTES EN GENERAL

8. COMUNICACIÓN DE OPERACIONES SOSPECHOSAS POR INDICIO
    8.1. Obligación de comunicación
        8.1.1. Antecedentes
        8.1.2. Ley 10/2010
    8.2. Contenido y plazo
    8.3. Catálogo de operaciones de riesgo
    8.4. Forma de efectuar ¡a comunicación
    8.5. Comunicaciones efectuadas directamente por los directivos o empleados
    8.6. Inclusión en el informe anual del experto externo
    8.7. Incumplimiento de la obligación y sanción
    8.8. No sujeción de los abogados en determinados supuestos

9. COMUNICACIÓN SISTEMÁTICA DE OPERACIONES
    9.1. Operaciones que se tienen que comunicar
        9.1.1. Relación de operaciones
        9.1.2. Operaciones con indicios de blanqueo
        9.1.3. Comunicación mensual de operaciones con/sin presentación de de-

                  claración S1 (Orden EHA/1439/2006)
        9.1.4. Comunicación de operaciones no ejecutadas (Orden EHA/2619/2006)
    9.2. Plazo
    9.3. Excepciones
    9.4. Supuesto de inexistencia de operaciones a comunicar
    9.5. Forma de comunicar las operaciones
    9.6. Inclusión en el informe anual del experto externo
    9.7. Incumplimiento de la obligación y sanción

10. COLABORACIÓN CON EL SEPBLAC
    10.1. El SEPBLACysus funciones
        10.1.1. Antecedentes internacionales
        10.1.2. Funciones
        10.1.3. Informes de inteligencia financiera
        10.1.4. Funciones de supervisión e inspección
    10.2. Formas de colaborar con la Comisión de Prevención del Blanqueo
        10.2.1. Con la COMISIÓN
        10.2.2. Con el SEPBLAC
        10.2.3. Obligaciones de los sujetos obligados
        10.2.4. Inclusión en el informe anual del experto externo
    10.3. Incumplimiento de las obligaciones y sanciones
        10.3.1. Infracciones
        10.3.2. Sanciones
    10.4. No sujeción de los abogados en determinados supuestos
    10.5. Exención de responsabilidad por las comunicaciones efectuadas
    10.6. Intercambio de información entre sujetos obligados
        10.6.1. Acuerdo de intercambio
        10.6.2. Contenido del acuerdo
    10.7. Órganos centralizados de prevención

11. CONSERVACIÓN DE DOCUMENTOS
    11.1. Antecedentes
    11.2. Plazo en la Ley 10/2010
    11.3. Qué documentos se han de conservar
    11.4. Formas de conservación
    11.5. Inclusión en el informe anual del experto externo
    11.6. Entrada en vigor de la obligación
    11.7. Incumplimiento de la obligación y sanción
        11.7.1. Infracciones
        11.7.2. Sanciones

12. APROBACIÓN POR ESCRITO Y APLICACIÓN DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS ADECUADOS
    12.1. Catálogo de medidas de control interno
    12.2. Obligación de aprobar por escrito y aplicar medidas y

            procedimietos.
    12.3. Incumplimiento y sanción

13. APROBACIÓN DE UNA POLÍTICA EXPRESA DE ADMISIÓN DE CLIENTES
    13.1. Obligación
    13.2. Incumplimiento y sanción

14. DESIGNACIÓN DE UN REPRESENTANTE ANTE EL SEPBLAC
    14.1. Obligaciones
    14.2. Procedimiento para el nombramiento
    14.3. Funciones del representante
    14.4. Incumplimiento de las obligaciones y sanciones

15. CREACIÓN DE UN ÓRGANO DE CONTROL INTERNO
    15.1. Obligaciones
    15.2. Excepciones
    15.3. Inclusión en el informe anual del experto externo
    15.4. Reuniones del órgano de control interno
    15.5. Incumplimiento de las obligaciones y sanciones

16. APROBACIÓN DE UN MANUAL DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO
    16.1. Obligaciones
    16.2. Incumplimiento de las obligaciones y sanciones
        16.2.1. Infracciones
        16.2.2. Sanciones

17. EXAMEN ANUAL POR UN EXPERTO EXTERNO
    17.1. Obligación de examen anual por un experto externo
    17.2. No obligación para empresarios individuales
    17.3. Contenido del informe escrito
    17.4. Modelo y contenido del informe
    17.5. Plazo de emisión
    17.6. Requisitos del experto externo
    17.7. Obligaciones del experto externo
    17.8. Plazo de conservación del informe
    17.9. Incumplimiento de la obligación y sanción

18. OBLIGACIONES EN RELACIÓN CON LOS EMPLEADOS
    18.1. Obligación deformara los empleados
        18.1.1. Obligaciones
            18.1.1.1. Antecedentes
            18.1.1.2. Ley 10/2010
        18.1.2. Contenido de la formación
        18.1.3. Incumplimiento de la obligación y sanción
    18.2. Protección e idoneidad de empleados, directivos y agentes
        18.2.1. Obligaciones
        18.2.2. Incumplimiento de la obligación y sanción

19. OBLIGACIONES EN RELACIÓN CON AGENCIAS, SUCURSALES Y FILIALES EN TERCEROS PAÍSES
    19.1. Justificación
    19.2. Obligaciones en relación con las sucursales y filiales en terceros países
        19.2.1. Antecedentes
        19.2.2. Ley 10/2010
    19.3. Contenido del examen por experto externo en relación con las filiales

            y sucursales.
    19.4. Incumplimiento de las obligaciones y sanciones
        19.4.1. Infracciones
        19.4.2. Sanciones
 

C.III. SUJETOS OBLIGADOS

1. RELACIÓN DE SUJETOS OBLIGADOS
    1.1. Antecedentes
    1.2. Relación
    1.3. Tipología de sujetos obligados
    1.4. Personas o entidades no residentes
    1.5. Empleados y agentes
    1.6. Sucursales y filiales
        1.6.1. Antecedentes
        1.6.2. Ley 10/2010
        1.6.3. Inclusión en el informe anual del experto externo
        1.6.4. Incumplimiento de la obligación y sanción

2. ENTIDADES DE CRÉDITO
    2.1. Antecedentes
    2.2. Entidades financieras en la Ley 10/2010
        2.2.1. Entidades de crédito
        2.2.2. Establecimientos financieros de crédito
        2.2.3. Entidades de dinero electrónico
    2.3. Entidades extranjeras con actividad en España
    2.4. Exclusión de las actividades financieras de carácter ocasional
    2.5. Corresponsalía bancaria transfronteriza
        2.5.1. Antecedentes
        2.5.2. Ley 10/2010
        2.5.3. Guía para la prevención del riesgo de blanqueo de capitales en ban-

                 ca de corresponsales (Fuente: SEPBLAC)
    2.6. Bancos pantalla
        2.6.1. Antecedentes
        2.6.2. Ley 10/2010
    2.7. Especialidades relativas a las obligaciones
        2.7.1. Identificación del cliente
            2.7.1.1. Antecedentes
            2.7.1.2. Ley 10/2010
        2.7.2. Fichero de Titularidades Financieras
            2.7.2.1. Obligación de las entidades de crédito
            2.7.2.2. Contenido de la declaración
            2.7.2.3. Creación del fichero
            2.7.2.4. Órganos o entidades que pueden solicitar nformación
            2.7.2.5. Justificación de los accesos al fichero
            2.7.2.6. Incumplimiento de la obligación y sanción
        2.7.3. Examen especial de operaciones. Catalogo ejemplificativo de opera-

                 ciones de riesgo de blanqueo de capitales para entidades de crédito

                 (Fuente: SEPBLAC)
        2.7.4. Supervisión e inspección

3. ENTIDADES ASEGURADORAS Y CORREDORES DE SEGUROS
    3.1. Utilización en el blanqueo de capitales
    3.2. Antecedentes
    3.3. Especialidades relativas a las obligaciones
        3.3.1. Identificación del cliente
        3.3.2. Examen especial de operaciones. Catalogo ejemplificativo operacio-

                 nes de riesgo de blanqueo de capitales para entida aseguradoras

                 (Fuente: SEPBLAC)

4. EMPRESAS DE SERVICIOS DE INVERSIÓN
    4.1. Normativa específica: Ley 24/1 988, de 28 de julio, del Mercado de

           Valores.
        4.1.1. Concepto
        4.1.2. Servicios de inversión y auxiliares
        4.1.3. Clases de empresas de servicios de inversión
    4.2. Guía para la prevención del riesgo de blanqueo de capitales en el merca-

           do de renta variable (Fuente: SEPBLAC)
    4.3. Catalogo de operaciones de riesgo de blanqueo de capitales para entida-

           des que operan en los mercados de valores (Fuente: SEPBLAC)

5. SOCIEDADES GESTORAS DE INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA Y LAS SOCIEDADES DE INVERSIÓN CUYA GESTIÓN NO ESTÉ ENCOMENDADA A UNA SOCIEDAD GESTORA.
    5.1. Concepto y características de las Instituciones de Inversión colectiva
    5.2. Concepto y características de las Sociedades Gestoras
    5.3. Las SGIIC como sujetos obligados en la prevención del blanqueo

6. ENTIDADES GESTORAS DE FONDOS DE PENSIONES
    6.1. Concepto y características de los Fondos de Pensiones
    6.2. Concepto y características de las Sociedades Gestoras

7. SOCIEDADES GESTORAS DE ENTIDADES DE CAPITAL-RIESGO Y LAS SOCIEDADES DE CAPITAL-RIESGO CUYA GESTIÓN NO ESTÉ ENCOMENDADA A UNA SOCIEDAD GESTORA.
    7.1. Concepto y características de las entidades de capital-riesgo
    7.2. Concepto y características de las Sociedades Gestoras

8. SOCIEDADES DE GARANTÍA RECIPROCA

9. ENTIDADES DE PAGO
    9.1. Concepto y características
        9.1.1. Normativa y concepto
        9.1.2. Servicios de pago
            9.1.2.1. Servicios de pago que regula la Ley
            9.1.2.2. Excepciones
        9.1.3. Reserva de actividad
    9.2. Sujetos obligados en la Prevención para el blanqueo de capitales
        9.2.1. Corresponsalía bancaria transfronteriza
        9.2.2. Envío de dinero
            9.2.2.1. Obligaciones en la Ley 10/2010
            9.2.2.2. Incumplimiento de las obligaciones y sanción
        9.2.3. Transformación de establecimientos de cambio de moneda en enti-

                 dades de pago.

10. PERSONAS QUE EJERZAN PROFESIONALMENTE ACTIVIDADES DE CAMBIO DE MONEDA Y GESTIÓN DE TRANSFERENCIAS
    10.1. Justificación como sujetos obligados en la normativa sobre prevención
    10.2. Características de la actividad y normativa
    10.3. Factores clave para la prevención del blanqueo de capitales en la gestión

            de transferencias (Fuente: SEPBLAC)
    10.4. Sujetos obligados y operaciones
    10.5. Especialidades relativas a la identificación de los clientes
    10.6. Comunicación mensual de operaciones no ejecutadas
    10.7. Especialidades relativas a la conservación de documentos
    10.8. Especialidades relativas a las medidas de control interno
    10.9. Inclusión en el informe anual del experto externo
  10.10. Incumplimiento de las obligaciones y sanción
  10.11. Examen especial de operaciones. Catálogo ejemplificativo de operacio-

            nes de riesgo de Blanqueo de capitales para remisores de fondos y es-

            tablecimientos de cambio de moneda (Fuente: SEPBLAC)

11. SERVICIOS POSTALES RESPECTO DE LAS ACTIVIDADES DE GIRO O TRANSFERENCIA
    11.1. Normativa de los servicios postales
    11.2. Sujetos obligados en la Prevención del blanqueo de capitales
        11.2.1. Servicio de giro
        11.2.2. Envío de dinero

12. PERSONAS DEDICADAS PROFESIONALMENTE A LA INTERMEDIACIÓN EN LA CONCESIÓN DE PRÉSTAMOS O CRÉDITOS

13. PROMOTORES INMOBILIARIOS Y QUIENES EJERZAN PROFESIONALMENTE ACTIVIDADES DE AGENCIA, COMISIÓN O INTERMEDIACIÓN EN LA COMPRAVENTA DE BIENES INMUEBLES.
    13.1. Utilización del sector inmobiliario para el blanqueo de capitales
    13.2. Catalogo ejemplificativo de operaciones de riesgo de blanqueo de capi-

            tales en las actividades de promoción Inmobiliaria, agencia, comisión o

            intermediación en la compraventa de inmuebles (Fuente: SEPBLAC)

14. NOTARIOS Y REGISTRADORES DE LA PROPIEDAD, MERCANTILES Y DE BIENES MUEBLES
    14.1. Antecedentes
        14.1.1. Internacionales
        14.1.2. Antecedentes normativos nacionales
    14.2. Identificación de los clientes
        14.2.1. Identificación de todos los clientes, independientemente del impor-

                    te de la operación.
        14.2.2. Personas físicas
        14.2.3. Personas jurídicas
    14.3. Abstención en las actuaciones
    14.4. Órganos centralizados de prevención para la colaboración con SEPBLAC
        14.4.1. Constitución de los órganos centralizados
        14.4.2. Órgano centralizado de los Notarios (OCP)
        14.4.3. Órgano centralizado de los Registradores de la propiedad, mercan-

                   tiles y de bienes muebles (CRAB)
        14.4.4. Funciones
        14.4.5. Obligatoriedad para Notarios y Registradores
    14.5. Conservación de documentos
    14.6. Procedimientos de control interno y de comunicación
    14.7. Examen anual por un experto externo
    14.8. Catálogo ejemplificativo de operaciones de riesgo de blanqueo de capi-

            tales para Notarios y Registradores de la Propiedad y Mercantiles.

15. ABOGADOS, PROCURADORES U OTROS PROFESIONALES INDEPENDIENTES
    15.1. Las obligaciones de los abogados en la nueva Ley 10/2010
    15.2. Catálogo de obligaciones
        15.2.1. Identificación de los clientes
        15.2.2. Prohibición de revelación a los clientes de las comunicaciones

                   SEPBLAC.
    15.3. Obligaciones y secreto profesional
        15.3.1. Operaciones no sujetas a las obligaciones de prevención de blan-

                   queo de capitales en la Ley 10/2010.
        15.3.2. Operaciones de los abogados sujetas a las obligaciones de preven-

                   ción de blanqueo de capitales.
        15.3.3. Operaciones no sujetas por aplicación del secreto profesional
            15.3.3.1. Regulación del secreto profesional
            15.3.3.2. Excepciones al secreto profesional
    15.4. Examen especial de operaciones. Catalogo ejemplificativo de operacio-

            nes de riesgo de blanqueo de capitales para profesionales (Fuente:

            SEPBLAC)

16. AUDITORES DE CUENTAS, CONTABLES EXTERNOS, ASESORES FISCALES Y OTROS PROFESIONALES
    16.1. Las actividades profesionales en la Ley 10/2010
    16.2. Auditores de cuentas, contables externos y asesores fiscales
        16.2.1. Antecedentes
        16.2.2. Catálogo de obligaciones
            16.2.2.1. Identificación de los clientes
            16.2.2.2. Prohibición de revelación a los clientes de las comunicaciones

                         al SEPBLAC.
        16.2.3. El secreto profesional y las obligaciones de asesores fiscales y del

                   resto de profesionales.
    1 6.3. Personas que con carácter profesional presten determinados servicios

             a terceros.
        16.3.1. Antecedentes
        16.3.2. Ley 10/2010

17. CASINOS DE JUEGO
    17.1. Utilización de los casinos para el blanqueo de capitales
    17.2. Identificación de los clientes
    17.3. Catalogo ejemplificativo de operaciones de riesgo de blanqueo de capi-

            tales para casinos de juego (Fuente: SEPBLAC)

18. PERSONAS QUE COMERCIEN PROFESIONALMENTE CON JOYAS, PIEDRAS O METALES PRECIOSOS, Y CON OBJETOS DE ARTE O ANTIGÜEDADES
    18.1. Justificación de su inclusión en la normativa sobre el blanqueo
    18.2. Antecedentes
    18.3. Sujetos obligados en la Ley 10/2010
    18.4. Catalogo ejemplificativo de operaciones de riesgo de blanqueo de capi-

            tales para personas físicas o jurídicas que ejerzan las actividades relacio-

            nadas con el comercio de joyas, piedras y metales preciosos, objetos de

            arte y antigüedades y las actividades de inversión filatélica y

            numismática.

19. PERSONAS QUE EJERZAN PROFESIONALMENTE LAS ACTIVIDADES DE LA LEY 43/2007, EN LAS QUE EXISTE LA CONTRATACIÓN DE BIENES CON OFERTA DE RESTITUCIÓN DEL PRECIO.

20. PERSONAS QUE EJERZAN ACTIVIDADES DE DEPÓSITO, CUSTODIA O TRANSPORTE PROFESIONAL DE FONDOS O MEDIOS DE PAGO.

21. PERSONAS RESPONSABLES DE LA GESTIÓN, EXPLOTACIÓN Y COME CIALIZACIÓN DE LOTERÍAS U OTROS JUEGOS DE AZAR RESPECTO DE LAS OPERACIONES DE PAGO DE PREMIOS.

22. PERSONAS FÍSICAS QUE EFECTÚEN MOVIMIENTOS DE MEDIOS DE PAGO SUPERIOR A DETERMINADOS IMPORTES.
    22.1. Justificación y antecedentes
    22.2. Obligación
    22.3. Incumplimiento de la obligación y sanción
        22.3.1. Sanciones
        22.3.2. Procedimiento sancionador
    22.4. Excepciones
    22.5. Concepto de medios de pago
    22.6. Presentación de la declaración
        22.6.1. Contenido
        22.6.2. Modelo
        22.6.3. Formas de presentación
        22.6.4. Lugar de presentación
    22.7. Control e intervención de los medios de pago
    22.8. Intervención de los medios de pago en caso de incumplimiento de la

            obligación.
    22.9. Tratamiento de la información
  22.10. Intercambio de información
  22.11. Obligación de los notarios de solicitar el modelo S-1

23. OBLIGACIONES DE LOS COMERCIANTES EN GENERAL
    23.1. Sujetos obligados
    23.2. Obligaciones
    23.3. Transacciones sujetas al cumplimiento de las obligaciones

24. FUNDACIONES Y ASOCIACIONES
    24.1. Utilización de las Fundaciones y asociaciones para el blanqueo de

            capitales.
    24.2. Concepto y notas características de las fundaciones
    24.3. Concepto y notas características de las asociaciones
    24.4. Obligaciones de las Fundaciones y Asociaciones en el blanqueo de

            capitales.
    24.5. Incumplimiento de las obligaciones y sanciones

25. GESTORES DE SISTEMAS DE PAGO Y DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE VALORES Y PRODUCTOS FINANCIEROS DERIVADOS, ASÍ COMO LOS GESTORES DE TARJETAS DE CRÉDITO O DÉBITO EMITIDAS POR OTRAS ENTIDADES.

26. COLABORACIÓN DE AUTORIDADES Y FUNCIONARIOS
    26.1. Obligación de comunicar indicios o pruebas de blanqueo
    26.2. Consecuencia del incumplimiento de la obligación
    26.3. Colaboración de otros Organismos públicos
 

C.IV. RÉGIMEN SANCIONADOR

1. ANTECEDENTES

2. CUADRO DE INFRACCIONES DE LA LEY 10/2010 DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES

3. SANCIONES
    3.1. Sanciones por infracciones muy graves
    3.2. Sanciones por infracciones graves
    3.3. Sanciones por infracciones leves
    3.4. Criterios de graduación de las sanciones
        3.4.1. Criterios en general
        3.4.2. Criterios para las infracciones a imponer a cargos de administración

                 o dirección de los sujetos obligados.
        3.4.3. Criterios para las infracciones a imponer por incumplimiento de la

                 obligación de declarar los movimientos de fondos establecida en el

                 artículo 34.

4. OTRAS CUESTIONES
    4.1. Responsabilidad de administradores y directivos
    4.2. Exigibilidad de la responsabilidad administrativa
    4.3. Prescripción de las infracciones y de las sanciones
        4.3.1. Prescripción de las infracciones
        4.3.2. Interrupción de la prescripción
        4.3.3. Prescripción de las sanciones
    4.4. Procedimiento sancionador y medidas cautelares
        4.4.1. Competencia para la incoación o sobreseimiento
        4.4.2. Competencia para la instrucción del procedimiento
        4.4.3. Competencia para imponer las sanciones
        4.4.4. Plazos y efectos de su incumplimiento
        4.4.5. Ejecución de las resoluciones
    4.5. Concurrencia de sanciones y vinculación con el orden penal
 

C.V. ANEXO NORMATIVO

1. NORMATIVA
    1.1. Ley 10/2010, de 28 de abril
    1.2. Real Decreto 925/1995, de 9 de junio
    1.3. Orden EHA/114/2008, de 29 de enero
    1.4. Orden EHA/2444/2007, de 31 de julio
    1.5. Orden EHA/1439/2006, de 3 de mayo
    1.6. Orden EHA/2619/2006, de 28 de julio
    1.7. Orden EHA/2963/2005, de 20 de septiembre

2. ANTECEDENTES INTERNACIONALES
    2.1. Directiva 2005/60/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de

           octubre de 2005.
    2.2. Directiva 2006/70/CE de la Comisión, de 1 de agosto de 2006
    2.3. Grupo de Acción Financiera sobre el blanqueo de activos (Fatf-Gafi)
    2.4. Recomendaciones especiales sobre financiación del terrorismo