CONTRATOS BANCARIOS. (Colección «Contratos»: Tomo X). (Libro + E-book)

CAPÍTULO 1
EL CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE BANCARIA
MARÍA DEL MAR ANDREU MARTÍ
RAÚL BAÑÓ SÁNCHEZ

I. Concepto, significado y función económica
    1. Concepto
    2. Caracteres generales
    3. Significado y función económica

II. Naturaleza jurídica y distinción con figuras afines
    1. Cuenta corriente bancaria y cuenta corriente mercantil
    2. La autonomía de la cuenta corriente bancaria
    3. Naturaleza jurídica

III. Elementos subjetivos
    1. La entidad de crédito
    2. El cliente bancario cuentacorrentista
        2.1. Capacidad para la apertura de una cuenta corriente bancaria
            2.1.1. En relación con las personas físicas
            2.1.2. En relación con las personas jurídicas
        2.2. La titularidad de la cuenta corriente bancaria
            2.2.1. Pluralidad de titulares de una cuenta
            2.2.2. Los apoderamientos
            2.2.3. Pluralidad de cuentas pertenecientes a un mismo titular

IV. Elementos objetivos

V. Elementos formales

VI. Contenido
    1. Obligaciones de la entidad de crédito
        1.1. Información precontractual
        1.2. Entrega de la documentación contractual y su contenido mínimo
        1.3. Apertura y gestión de la cuenta
        1.4. Prestación del servicio de caja
            1.4.1. Órdenes de pago
            1.4.2. Órdenes de ingresos y cobros
    1.5. Información sobre el funcionamiento de la cuenta. La rendición de

           cuentas.
            1.5.1. Contenido y periodicidad
        1.6. Otras obligaciones
    2. Obligaciones del cliente bancario cuentacorrentista
        2.1. Provisión de fondos
            2.1.1. Los descubiertos en cuenta
        2.2. Pago de gastos y comisiones
        2.3. Otras obligaciones

VII. Extinción
    1. Resolución unilateral del contrato de cuenta corriente bancaria
    2. Efectos: la cancelación de la cuenta

VIII. Aspectos tributarios
    1. Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF)
    2. Impuesto sobre el patrimonio (IP)
    3. Obligación de información sobre cuentas en el extranjero

IX. Bibliografía
 

CAPÍTULO 2
LAS OPERACIONES DE CRÉDITO PASIVAS
EL DEPÓSITO BANCARIO.LAS LIBRETAS DE AHORRO
ALBERTO EMPARANZA SOBEJANO
LUIS ALFONSO MARTÍNEZ GINER
 

Primero. El depósito bancario

I. Concepto y función económica
    1. Concepto y figuras asimiladas
    2. Función económica

II. Clases de depósito bancario
    1. Distintos criterios de diferenciación
    2. Depósito a la vista y depósito a plazo fijo

III. Caracteres

IV. Naturaleza jurídica

V. Elementos subjetivos

VI. Elementos objetivos

VII. Elementos formales

VIII. Contenido
    1. Obligaciones del depositario
        1.1. Obligación de administración prudente o de custodia
        1.2. Obligación de restitución
        1.3. Obligación de remuneración de intereses
    2. «Obligaciones» del depositante»

IX. Extinción

X. Incidencia del concurso en el contrato de depósito bancario
 

II. Segundo. Las libretas de ahorro

 

III. Aspectos tributarios
    1. Tributación en el Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF)
    2. Tributación en el Impuesto sobre el patrimonio (IP)
    3. Obligación de información sobre cuentas en el extranjero
    4. El impuesto estatal sobre Depósitos en las Entidades de Crédito y su inci-

        dencia en el ámbito autonómico.

 

IV. Bibliografía
 

CAPÍTULO 3
LAS OPERACIONES DE CRÉDITO ACTIVAS (1)
EL PRÉSTAMO BANCARIO Y LA APERTURA DE CRÉDITO
JAVIER GUTIÉRREZ GILSANZ
YOLANDA MARTÍNEZ MUÑOZ
 

Primero: El préstamo bancario

I. Concepto y función económica
    1. Régimen jurídico

II. Naturaleza jurídica

III. Elementos subjetivos

IV. Elementos objetivos

V. Elementos formales

VI. Contenido
    1. Referencia a la entrega del dinero
    2. Obligaciones del prestatario
        2.1. Obligación de restitución del dinero prestado
        2.2. Pago de intereses, comisiones y gastos
        2.3. Otras obligaciones derivadas del contrato de préstamo

VII. Extinción

VIII. Aspectos tributarios
    1. La tributación del contrato de préstamo: delimitación entre impuestos

        incompatibles.
    2. La tributación del préstamo bancario no garantizado
        2.1. La tributación del préstamo bancario en el IVA
        2.2. La tributación del préstamo bancario en AJD
        2.3. Otros aspectos tributarios del préstamo bancario
    3. La tributación del préstamo bancario garantizado con hipoteca
        3.1. La tributación del préstamo hipotecario en el IVA
        3.2. La tributación del préstamo hipotecario en AJD

IX. Bibliografía
 

Segundo: La apertura de crédito

I. Concepto y función económica

II. Naturaleza jurídica y distinción de figuras afines
    1. Régimen jurídico

III. Elementos subjetivos

IV. Elementos objetivos
    1. Clases de apertura de crédito

V. Elementos formales

VI. Contenido
    1. Obligaciones de la entidad acreditante
    2. Obligaciones del acreditado

VII. Extinción
    1. Determinación del saldo a efectos del juicio ejecutivo

VIII. Aspectos tributarios
    1. Consideraciones generales
    2. La tributación de la apertura de crédito no garantizada
        2.1. La tributación de la apertura de crédito en el IVA
        2.2. La tributación de la apertura de crédito en AJD
    3. La tributación de la apertura de crédito garantizada con hipoteca
        3.1. La tributación del crédito hipotecario en el IVA
        3.2. La tributación del crédito hipotecario en AJD

X. Bibliografía
 

CAPÍTULO 4
LAS OPERACIONES DE CRÉDITO ACTIVAS (2)
EL CONTRATO DE DESCUENTO
ABEL B. VEIGA COPO
VÍCTOR HERNÁN CARRILLO

I. Concepto. Naturaleza jurídica

II. Clases de descuento

III. Elementos subjetivos

IV. Elementos objetivos

V. Contenido
    1. Unilateralidad «versus» bilateralidad

VI. Aspectos tributarios
    1. Introducción
    2. Tributación directa
        2.1. Impuesto sobre Sociedades (IS)
        2.2. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
    3. Tributación indirecta
        3.1. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
        3.2. El Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados (AJD)

VII. Bibliografía
 

CAPÍTULO 5
PRÉSTAMOS Y CRÉDITOS SINDICADOS
ABRAHAM NÁJERA PASCUAL
GONZALO OLIETE BENEDITO

I. Concepto y antecedentes

II. Naturaleza jurídica

III. Elementos subjetivos
    1. Formación, funcionamiento y organización del sindicato
    2. Naturaleza jurídica del sindicato
    3. El agente
        3.1. Funciones del agente
            3.1.1. Intermediación en los pagos y llevanza de la contabilidad
            3.1.2. Comunicaciones e información
        3.2. Derechos del agente
        3.3. Responsabilidad del agente
        3.4. Irrevocabilidad del mandato y extinción de la comisión

IV. Elementos objetivos

V. Elementos formales

VI. Contenido
    1. Disposición y amortización anticipada
    2. Contabilidad de la operación y agencia de pagos
    3. Compensación
    4. Régimen de mayorías
    5. Vencimiento anticipado
    6. Garantías comunes y su ejecución
    7. Cesión de la posición contractual

VII. Extinción

VIII. Aspectos tributarios
    1. Imposición Directa
        1.1. Impuesto sobre Sociedades
    2. Imposición Indirecta
        2.1. Impuesto sobre el Valor Añadido
        2.2. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos

               Documentados.
    3. Imposición Local
        3.1. Impuesto sobre Actividades Económicas

IX. Bibliografía
 

CAPÍTULO 6
LOS CONTRATOS DE TARJETA DE CRÉDITO Y DE TARJETA DE DÉBITO
IRENE ESCUIN IBÁÑEZ
GONZALO OLIETE BENEDITO

I. Concepto
    1. Antecedentes
    2. Estructura negocial
    3. Función económica
        3.1. Función de pago
        3.2. Función de crédito
        3.3. Funciones adicionales
    4. Regulación
        4.1. Normas de Derecho privado
        4.2. Normas de Derecho público
        4.3. Regulación comunitaria

II. Naturaleza jurídica

III. Elementos personales
    1. La entidad emisora
    2. El titular
    3. La entidad adquirente
    4. El establecimiento aceptante
    5. El titular de la marca de la tarjeta
    6. El operador de las redes de medios de pago

IV. Elementos objetivos
    1. La tarjeta
    2. El número de identificación personal (NIP)
    3. Los terminales de aceptación: Cajeros automáticos y terminales de punto

        de venta.

V. Elementos formales

VI. Contenido
    1. Contrato de emisión de la tarjeta
        1.1. Obligaciones del emisor
            1.1.1. Proceder a la entrega de la tarjeta y del NIP
            1.1.2. Proceder a la entrega de la documentación contractual
            1.1.3. Atender a los pagos efectuados con la tarjeta por el titular y pro-

                     veer el resto de servicios vinculados a la misma.
            1.1.4. Garantizar el correcto funcionamiento del sistema
            1.1.5. Guardar secreto sobre los datos de carácter personal
            1.1.6. Deberes y cargas adicionales
        1.2. Obligaciones del titular
            1.2.1. Pago de las cuotas correspondientes por la tenencia y el uso de

                     la tarjeta.
            1.2.2. Custodiar y utilizar correctamente la tarjeta
            1.2.3. Reembolsar a la entidad emisora las cantidades satisfechas con

                     la tarjeta.
        1.3. Responsabilidad en caso de uso indebido de la tarjeta
    2. Contrato de aceptación de la tarjeta
        2.1. Obligaciones del titular del establecimiento comercial
            2.1.1. Aceptar la tarjeta
            2.1.2. Verificar la tarjeta
            2.1.3. Entregar el comprobante de la operación, facturar las transacciones

                     y satisfacer las comisiones derivadas del contrato.
        2.2. Obligaciones de la entidad adquirente
            2.2.1. Facilitar el soporte material y técnico necesario para el pago con

                     tarjeta y garantizar su correcto funcionamiento.
            2.2.2. Liquidar el importe de las transacciones realizadas
            2.2.3. Recompensar al aceptante por su colaboración en la lucha contra

                     el fraude en las tarjetas.

VII. Extinción del contrato
    1. Extinción del contrato de emisión de la tarjeta
    2. Extinción del contrato de aceptación de la tarjeta

VIII. Aspectos tributarios
    1. Imposición Directa
        1.1. Impuesto sobre Sociedades
    2. Imposición Indirecta
        2.1. Impuesto sobre el Valor Añadido
    3. Imposición Local
        3.1. Impuesto sobre Actividades Económicas

IX. Bibliografía
 

CAPÍTULO 7
EL CRÉDITO DOCUMENTARIO
RAFAEL MARIMÓN DURÁ
GONZALO OLIETE BENEDITO

I. Introducción

II. Regulación

III. Concepto y descripción

IV. Función económica y naturaleza jurídica

V. Tipología

VI. Elementos

VII. Contenido
    1. Relación subyacente
    2. Relación de cobertura
    3. Crédito documentario stricto sensu

VIII. Funcionamiento del crédito documentario
    1. Fases del proceso
    2. Solicitud de apertura
    3. Emisión y notificación del crédito. la participación de un segundo banco en

        la operación.
        3.1. Banco avisador
        3.2. Banco designado o pagador
        3.3. Banco confirmador
    4. Modificación del crédito
    5. Presentación de los documentos y examen por el banco
    6. Entrega de documentos incorrectos y pago bajo reserva
    7. Pago del importe del crédito
    8. Entrega de los documentos al ordenante y reembolso del banco

IX. Funcionamiento patológico y su prevención

X. Responsabilidad del banco

XI. Aspectos tributarios
    1. Imposición Directa
        1.1. Impuesto sobre Sociedades
    2. Imposición Indirecta
        2.1. Impuesto sobre el Valor Añadido
        2.2. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos

               Documentados.
    3. Imposición Local
        3.1. Impuesto sobre Actividades Económicas

XII. Bibliografía
 

CAPÍTULO 8
EL CONTRATO DE CAJA DE SEGURIDAD
JAVIER MARTÍNEZ ROSADO
GONZALO OLIETE BENEDITO

I. Concepto, antecedentes históricos y función económica

II. Naturaleza jurídica
    1. Trascendencia práctica
    2. Diferentes posturas
        2.1. Contrato de depósito
        2.2. Contrato de arrendamiento
        2.3. Contrato con causa mixta

III. Elementos subjetivos

IV. Elementos objetivos

V. Elementos formales

VI. Contenido
    1. Derechos y obligaciones del cliente
        1.1. Derechos
        1.2. Obligaciones
            1.2.1. El abono de la contraprestación
            1.2.2. Otras obligaciones
    2. Derechos y obligaciones del banco
        2.1. En particular, la responsabilidad del banco en caso de robo
            2.1.1. Régimen aplicable
            2.1.2. Las cláusulas limitativas de la responsabilidad
            2.1.3. El problema de la prueba
            2.1.4. La suscripción de un contrato de seguro
    3. Conflictos con terceros acreedores
        3.1. El embargo del contenido de las cajas
        3.2. La declaración de concurso de una de las partes (remisión)

VII. Extinción

VIII. Aspectos tributarios
    1. Imposición Directa
        1.1. Impuesto sobre Sociedades
    2. Imposición Indirecta
        2.1. Impuesto sobre el Valor Añadido
    3. Imposición Local
        3.1. Impuesto sobre Actividades Económicas

IX. Bibliografía