DELINCUENCIA ECONÓMICA Y COOPERACIÓN INSTITUCIONAL. Deberes y procedimientos de colaboración de las instituciones nacionales en la persecución de la criminalidad económica.

I. DELIMITACIÓN DEL TEMA
 

II. LA COLABORACIÓN ENTRE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA, LOS ÓRGANOS JUDICIALES Y EL MINISTERIO FISCAL

1. La remisión de expedientes a la jurisdicción competente o al Ministerio Fiscal

2. La cesión de datos a los órganos judiciales, al Ministerio Fiscal y a terceros

3. La investigación patrimonial y la exacción de la responsabilidad civil por encomienda de la autoridad judicial

4. El auxilio judicial

5. La elaboración de periciales económicas

6. La administración judicial

7. La Unidad de Apoyo de la Agencia Tributaria a la Fiscalía contra la Corrupción y la Criminalidad Organizada.

8. La información contenida en las bases de datos tributarias y su confidencialidad

9. La colaboración de los órganos judiciales con la Administración Tributaria
 

III. LOS DEBERES DE COLABORACIÓN DE LAS INSTITUCIONES DE CRÉDITO

1. Secreto bancario y derecho a la intimidad

2. Los deberes de colaboración de las entidades de crédito como límites legales del secreto bancario.
    A. La colaboración con la autoridad judicial
    B. La facultad del Ministerio Fiscal de requerir información
    C. Los deberes de colaboración con la Administración Tributaria
    D. Las obligaciones de información al Servicio Ejecutivo de la Comisión de Pre-

        vención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias.
    E. Las comunicaciones a la Comisión de Vigilancia de Actividades de Financia-

        ción del Terrorismo.
    F. Las obligaciones con la auditoría de cuentas

    G. Los requerimientos de las Comisiones Parlamentarias
    H. Las facultades de inspección del Banco de España y de la Comisión Nacio-

        nal del Mercado de Valores.
 

IV. LA COLABORACIÓN DE OTROS ORGANISMOS E INSTITUCIONES CON LOS ÓRGANOS JUDICIALES Y EL MINISTERIO FISCAL

1. El Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias.

2. El Tribunal de Cuentas

3. El Banco de España

4. La Comisión Nacional del Mercado de Valores

5. El Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas

6. La Intervención General de la Administración del Estado

7. La Tesorería General de la Seguridad Social
 

V. DEBERES DE COLABORACIÓN Y SECRETO PROFESIONAL

1. El secreto profesional y las profesiones jurídicas

2. La colaboración del Notariado: El Órgano Centralizado de Prevención

3. La colaboración de los Registradores de la Propiedad y Mercantiles

4. Los auditores de cuentas, los informes de auditoría y los papeles de trabajo del auditor