DERECHOS DE LOS CONTRIBUYENTES EN LA GESTIÓN TRIBUTARIA. (Libro + E-book)

INTRODUCCIÓN

Capítulo 1
Principios generales de la aplicación de los tributos

I. Derechos y garantías de los obligados tributarios

II. Aspectos generales de los procedimientos tributarios
    1. La aplicación de los tributos
    2. Concepto y clases de procedimientos tributarios
    3. Regulación y evolución legislativa
        3.1. Regulación de los procedimientos tributarios
        3.2. Evolución legislativa
        3.3. Tendencias de la moderna aplicación de los tributos
    4. Órganos y competencias de la Administración tributaria
    5. Intervención de los obligados tributarios
        5.1. Personas con las que deben entenderse las actuaciones administrativas
        5.2. La representación en los procedimientos tributarios

III. Las obligaciones tributarias formales
    1. Obligaciones censales
        1.1. Los censos de la Administración tributaria
        1.2. Los censos tributarios en el ámbito de competencias del Estado
    2. Obligaciones relativas al domicilio fiscal
    3. Obligaciones relativas al número de identificación fiscal
    4. Obligaciones relativas a los libros registros fiscales
    5. Obligaciones de información

IV. El deber de información y asistencia a los obligados tributarios
    1. Concepto de información y asistencia
    2. Fundamento y contenido de las actuaciones
    3. La exoneración de responsabilidad por infracción tributaria
    4. Las consultas tributarias escritas
    5. El Consejo para la Defensa del Contribuyente
    6. La emisión de certificados tributarios

V. La colaboración social en la aplicación de los tributos

VI. El deber de colaboración con la Administración tributaria

VII. El carácter reservado de los datos tributarios

VIII. El empleo de las tecnologías de la información en el ámbito tributario
    1 La promoción de las tecnologías de la información
    2 .Las relaciones telemáticas entre Administración y obligado tributario
    3 .La identificación del órgano en los procedimientos telemáticos
    4 .La aprobación de los programas y aplicaciones informáticas
    5 .La validez jurídica del documento electrónico
    6 .Las relaciones electrónicas con las administraciones públicas

Capítulo 2
Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos

I. Especialidades de los procedimientos tributarios
    1. Iniciación
    2. Desarrollo
    3. Terminación

II. Las liquidaciones tributarias
    1. Concepto de liquidación
    2. Clases de liquidaciones
    3. Notificación de las liquidaciones

III. El deber de resolver y plazos de resolución

IV. La prueba en los procedimientos tributarios
    1. Carga de la prueba
    2. Medios y valoración de la prueba
    3. Valor probatorio de las diligencias, las declaraciones y las manifestaciones

        del obligado tributario
    4. Valor probatorio de los registros públicos y de las presunciones

V. Las notificaciones tributarias
    1. Medios para la práctica de las notificaciones
    2. Plazo y lugar para practicar las notificaciones
    3. La recepción y el rechazo de la notificación
    4. Notificación por comparecencia. Notificaciones defectuosas y su convalidación
    5. Notificaciones electrónicas

VI. Otras normas comunes
    1. Entrada en el domicilio de los obligados tributarios
    2. La denuncia pública
    3. Potestades y funciones de comprobación e investigación

Capítulo 3
Procedimientos de gestión tributaria

I. La gestión tributaria
 1. Concepto y funciones de la gestión tributaria
 2. Principales procedimientos de gestión tributaria

II. La declaración y la autoliquidación
    1. Concepto de declaración
    2. Objeto y sujetos obligados a presentar la declaración
    3. Efectos de la presentación de la declaración
    4. Concepto de autoliquidación
    5. Contenido de la autoliquidación
    6. Naturaleza jurídica de la autoliquidación

III. Procedimientos de determinación de la deuda tributaria
    1. Procedimiento iniciado mediante declaración
    2. Procedimiento de rectificación de autoliquidaciones y declaraciones
    3. Procedimiento de devolución
    4. Procedimiento para la ejecución de las devoluciones
    5. Procedimiento para el reconocimiento de beneficios fiscales
    6. Procedimiento de la cuenta corriente tributaria

IV. La comprobación tributaria
    1. Concepto y clases
    2. Diferencias entre comprobación inquisitiva e investigación
    3. Diferencias entre comprobación formal e inquisitiva

V. Procedimientos de comprobación tributaria
    1. Procedimiento de verificación de datos
        1.1. Concepto y medios de verificación
        1.2. Competencia y supuestos
        1.3. Aspectos procedimentales

2. Procedimiento de comprobación limitada
    2.1. Concepto
    2.2. Medios de comprobación
    2.3. Aspectos procedimentales

3. Procedimiento de comprobación de valores
    3.1. Concepto y ámbito de aplicación
    3.2. Aspectos procedimentales
    3.3. La tasación pericial contradictoria

4. Procedimientos de comprobación de obligaciones formales
    4.1. Actuaciones y procedimientos de comprobación censal
    4.2. Actuaciones de comprobación del domicilio fiscal
    4.3. Actuaciones de control de presentación de declaraciones
    4.4. Actuaciones de control de otras obligaciones formales
 

Bibliografía