EXTRANJERÍA: FUNCIÓN NOTARIAL Y DERECHO DOCUMENTAL. (Vols. II, III y IV)

VOLUMEN II

AUTENTICIDAD, LEGALIZACIÓN Y APOSTILLADO
 

LA CIRCULACIÓN TRANSFRONTERIZA DEL DOCUMENTO PÚBLICO
Rafael Martínez Díe

I. INTRODUCCIÓN

II. GLOBALIZACIÓN Y EFICACIA GENERAL DE LAS NORMAS JURÍDICAS
    1. La globalización
    2. Eficacia general de las normas jurídicas

III. DOCUMENTO PÚBLICO Y GLOBALIZACIÓN
    1. Acercamiento a la seguridad jurídica
    2. La forma de los hechos, actos y de los negocios jurídicos
    3. El documento público

IV. LA CIRCULACIÓN DEL DOCUMENTO PÚBLICO

Anexo
 

 

LEGALIZACIÓN DE DOCUMENTOS PÚBLICOS EN LOS ESTADOS MIEMBROS DE LA UNIÓN EUROPEA. INFORME RELATIVO A ESPAÑA.
Alegría Borrás

NOTA INTRODUCTORIA

PARTE I. DOCUMENTOS TRANSFRONTERIZOS: PRÁCTICA LEGAL ACTUAL EN MATERIA DE LEGALIZACIÓN Y OTROS REQUISITOS SIMILARES O EQUIVALENTES.
    Resumen de la Parte I
    Parte I.A. Aspectos generales
    Parte I.B. Aspectos específicos

PARTE II. DOCUMENTOS ENTRANTES: EFECTOS EN EL ORDENAMIENTO JURÍDICO DEL ESTADO MIEMBRO
    Resumen de la Parte II

PARTE III. DOCUMENTOS ENTRANTES: DIFICULTADES
    Resumen de la Parte III
    Parte III.A. Generales
    Parte III.B. Específicas

PARTE IV. DOCUMENTOS SALIENTES: DIFICULTADES
    Resumen de la Parte IV
    Parte IV.A. Generales
    Parte IV.B. Específicas

PARTE V. JUSTIFICACIÓN DE LA LEGALIZACIÓN O DE OTROS REQUISITOS SIMILARES O EQUIVALENTES EXPUESTOS EN LA PARTE I.
    Resumen general de la Parte V
    Parte V.A. Aspectos generales
    Parte V.B. Aspectos específicos

PARTE VI. MEDIDAS PROPUESTAS
    VI.1. Europeas
    VI.2. Intergubernamentales
    VI.3. Nacionales
 

 

LA EFICACIA DE LOS DOCUMENTOS PÚBLICOS EXTRANJEROS EN EL ESPACIO JUDICIAL EUROPEO

M.ª Ángeles Rodríguez Vázquez

I. LA REGULACIÓN DE LA EFICACIA DE LOS DOCUMENTOS PÚBLICOS EXTRANJEROS POR ASIMILACIÓN A LAS RESOLUCIONES JUDICIALES.
    1. Consideraciones introductorias: la extensión de las soluciones de las deci-

        siones judiciales a los documentos públicos con fuerza ejecutiva.
    2. La definición comunitaria de documento público
    3. Las soluciones de los instrumentos comunitarios: del exequátur de los do-

        cumentos públicos a su supresión.
    4. Valoración del conjunto

II. PERSPECTIVAS DE FUTURO: EL DOCUMENTO PÚBLICO EUROPEO.

 

 

INSCRIPCIÓN REGISTRAL DE DOCUMENTOS EXTRANJEROS
Enrique Brancós Núñez

I. PLANTEAMIENTO DE LA CUESTIÓN

II. NORMAS INTERNACIONALES Y NORMAS NACIONALES

III. FORMA PARA LA VALIDEZ Y FORMA PARA LA INSCRIPCIÓN. LA UNIDAD FORMA-FONDO.
    1. Título válido y título inscribible
    2. Naturaleza y calidad del título inscribible
    3. El concepto de autenticidad en España

IV. FORMA PARA LA INSCRIPCIÓN Y FORMA PARA LA PRUEBA EN JUICIO

V. EL TÍTULO PRELIMINAR DEL CÓDIDO CIVIL ESPAÑOL

VI. LA LLAMADA «FORMA DE CONTROL»

VII. EL PROYECTO DE REGLAMENTO DEL PARLAMENTO Y DEL CONSEJO SOBRE RECONOCIMIENTO Y EJECUCIÓN DE DOCUMENTOS PÚBLICOS (L’ACTE AUTHENTIQUE EUROPÉEN)
 

 

LEGALIZACIÓN Y APOSTILLADO DE DOCUMENTOS PÚBLICOS
Josep M.ª Fugardo Estivill

I. INTRODUCCIÓN

II. LA LEGALIZACIÓN
    1. Aproximación conceptual
    2. Significado estricto o amplio de la legalización
    3. Utilidades de la legalización
    4. Distinción de figuras afines
    5. Alcance de los efectos de la legalización

III. LA LEGALIZACIÓN Y LA CIRCULACIÓN DE DOCUMENTOS PÚBLICOS NACIONALES Y EXTRANJEROS
    1. Derecho notarial
    2. Derecho consular
    3. Legislación del Registro Civil
    4. Legislación procesal
    5. Legislación del Registro de la Propiedad
    6. Doctrina de los Tribunales sobre la legalización o el apostillado
    7. La exigencia del requisito de legalización. Referencia a los efectos probato-

        rios de los documentos públicos extranjeros
    8. Nota sobre el requisito de traducción

IV. PROCEDIMIENTOS DE LEGALIZACIÓN
    1. Legalización de documentos públicos extranjeros para que surtan sus efec-

        tos en España.
    2. Fases que regulan la legalización
    3. Procedimientos para la legalización de documentos públicos o notariales

        que vayan a surtir sus efectos en el extranjero.

V. CONVENIOS INTERNACIONALES QUE EXIMEN O SIMPLIFICAN EL PROCEDIMIENTO DE LEGALIZACIÓN
    1. Convenios internacionales
    2. Nota sobre el procedimiento de ejecución de documentos públicos extran-

        jeros y la necesidad de su legalización o apostillado.

VI. LA «APOSTILLA» DEL CONVENIO DE LA HAYA, DE 5 DE OCTUBRE DE 1961 (CLH)
    1. Introducción
    2. Concepto y efectos de la apostilla

VII. ÁMBITO OBJETIVO O DOCUMENTAL
    1. Ámbito objetivo según el Convenio
    2. Sentido laxo del ámbito objetivo referente al documento público y distin-

        ciones posibles.
    3. Nota sobre el documento público en los sistemas de Derecho civil de segu-

        ridad jurídica preventiva.
    4. Apostillado de copias de documentos públicos
    5. La apostilla en el supuesto de legitimación notarial de firmas de documen-

        tos privados.
    6. Apostillado de traducciones de documentos
    7. El apostillado de diplomas o títulos de estudios. Los «diploma mills» y los

        «online diplomas»

VIII. LEGITIMACIÓN ACTIVA

IX. AUTORIDADES COMPETENTES PARA EXPEDIR LA APOSTILLA
    1. Principios que deben inspirar la designación de las autoridades

        competentes.
    2. Autoridades competentes

X. REQUISITOS DE FORMA
    1. Formalidad máxima exigible. Idiomas y requisitos de contenido y colocación

        de la apostilla.
    2. Controles que debe cumplir la autoridad competente para proceder a la ex-

        pedición de apostillas.
    3. Plazo y coste de la expedición de apostillas

XI. EFECTOS DE LA APOSTILLA

XII. CONTROLES POSTERIORES DE LA APOSTILLA
    1. Control de competencia
    2. Control o verificación de su legítima procedencia

XIII. REFERENCIA A LA APLICACIÓN DE LAS NUEVAS TECNOLOGÍAS EN RELACIÓN CON LA APOSTILLA Y EL CLH.

XIV. LA APLICACIÓN DE NUEVAS TECNOLOGÍAS AL REGISTRO O FICHERO DE APOSTILLAS

XV. EL PROGRAMA PILOTO DE APOSTILLAS ELECTRÓNICAS (e-APP)
    1. Aplicaciones prácticas

XVI. LA SUPRESIÓN DE LA APOSTILLA PARA LA CIRCULACIÓN DE LOS DOCUMENTOS NOTARIALES

BIBLIOGRAFÍA
 

 

III. APÉNDICE NORMATIVO

I. CONVENIO SUPRIMIENDO LA EXIGENCIA DE LEGALIZACIÓN DE LOS DOCUMENTOS PÚBLICOS EXTRANJEROS (HECHO EN LA HAYA EL 5 DE OCTUBRE DE 1961)

II. CONVENTION OF 5 OCTOBER 1961 ABOLISHING THE REQUIREMENT OF LEGALISATION FOR FOREING PUBLIC DOCUMENTS.

III. INFORME CON RECOMENDACIONES DESTINADAS A LA COMISIÓN SOBRE EL DOCUMENTO PÚBLICO EUROPEO [2008/ 2124(INI)]

IV. RESOLUCIÓN DEL PARLAMENTO EUROPEO, DE 18 DE DICIEMBRE DE 2008, CON RECOMENDACIONES DESTINADAS A LA COMISIÓN SOBRE EL DOCUMENTO PÚBLICO EUROPEO [2008/2124(INI)]

V. PRESENTACIÓN EN EL PARLAMENTO EUROPEO DE LA PROPUESTA DE RESOLUCIÓN SOBRE EL DOCUMENTO PÚBLICO EUROPEO Y RESEÑA POSTERIOR DEL OBSERVATORIO LEGISLATIVO DEL PARLAMENTO EUROPEO.
 

 

 

VOLUMEN III

RESOLUCIONES DE LA DGRN Y JURISPRUDENCIA EN MATERIA DE EXTRANJERÍA
 

RESOLUCIONES SOBRE CIUDADANOS EXTRANJEROS
Jesús Gómez Taboada

I. IDENTIFICACIÓN
    1. Resolución de la DGRN de 2 de octubre de 2003
    2. Resolución de la DGRN de 26 de marzo de 2004

II. DNI ESPAÑOL
    Resolución de la DGRN de 22 de noviembre de 2003

III. APELLIDOS EXTRANJEROS
     Instrucción de la DGRN de 23 de mayo de la Dirección General de los Regis-

     tros y del Notariado sobre apellidos de los extranjeros nacionalizados espa-

     ñoles y su consignación en el Registro Civil español.

IV. CAPACIDAD DE LOS EXTRANJEROS
     Consulta de 13 de abril de 2005

V. NIF Y EXTRANJEROS
    Resolución de la DGRN de 3 de diciembre de 2007

VI. RÉGIMEN ECONÓMICO MATRIMONIAL
    1. Resolución de la DGRN de 7 de julio de 2006
    2. Resolución de la DGRN de 5 de marzo de 2007
    3. Resolución de la DGRN de 1 de octubre de 2007
    4. Resolución de la DGRN de 9 de enero de 2008

VII. FUNDACIONES EXTRANJERAS

      Resolución de la DGRN 24 de enero de 2008

VIII. PODERES EXTRANJEROS
    1. Resolución de la DGRN de 11 de junio de 1999
    2. Resolución de la DGRN de 21 de abril de 2003
    3. Resolución de la DGRN de 4 de julio de 2005
    4. Resolución de la DGRN de 23 de mayo de 2006
    5. Resolución de la DGRN de 29 de mayo de 2006

IX. LEGALIZACIÓN DE DOCUMENTO EXPEDIDO POR AGENTE CONSULAR

     Resolución de la DGRN de 4 de julio de 2005

X. TRADUCCIÓN POR INTÉRPRETE JURADO

    Resolución de la DGRN de 4 de julio de 2005

XI. ACREDITACIÓN DEL DERECHO EXTRANJERO
    1. Resolución de la DGRN de 19 de febrero de 2004
    2. Resolución de la DGRN de 5 de febrero de 2005
    3. Resolución de la DRGN de 1 de marzo de 2005
    4. Resolución de la DGRN de 22 de octubre de 2007
    5. Resolución de la DGRN de 24 de octubre de 2007
    6. Resolución de la DGRN de 26 de febrero de 2008

XII. EMBARGO Y RÉGIMEN ECONÓMICO MATRIMONIAL
    1. Resolución de la DGRN de 8 de julio de 2006
    2. Resolución de la DGRN de 8 de julio de 2006
    3. Resolución de la DGRN de 9 de agosto de 2006
    4. Resolución de la DGRN de 9 de agosto de 2006
    5. Resolución de la DGRN de 24 de noviembre de 2006

XIII. INSCRIPCIÓN DE TRANSMISIONES EN VIRTUD DE DOCUMENTOS NOTARIALES EXTRANJEROS
    1. Resolución de la DGRN de 7 de febrero de 2005
    2. Resolución de la DGRN de 20 de mayo de 2005
 

 

ASPECTOS DE LA JURISPRUDENCIA DEL TRIBUNAL SUPREMO SOBRE EL RÉGIMEN JURÍDICO DE LA EXTRANJERÍA

Eva M.ª Corbal San Adrián

I. INTRODUCCIÓN

II. PRINCIPIOS GENERALES
    1. Prueba del Derecho extranjero
    2. La excepción de orden público
    3. Reconocimiento de decisiones judiciales extranjeras
    4. Legalización o apostilla

III. SUCESIONES CON ELEMENTO DE EXTRANJERÍA
    1. El tema del reenvío
    2. La cuestión de la competencia territorial

IV. LA FORMA DE LOS DOCUMENTOS EXTRANJEROS QUE HAN DE SURTIR EFECTO EN ESPAÑA
    1. Normativa aplicable. Cuestiones generales
    2. Cuestiones que se suscitan

V. DOCTRINA Y JURISPRUDENCIA
    1. Dirección General de los Registros y del Notariado Resolución de la DGRN de

        18 de enero de 2005.
    2. Audiencias Provinciales
    3. Tribunal Supremo
        A) Sentencia de 31 de octubre de 1988
        B) Sentencia del 11 de mayo de 1989
        C) Sentencia de 16 de julio de 1991
        D) Sentencia de 31 de diciembre de 1994
        E) Sentencia de 17 de marzo de 1992
        F) Sentencia de 1 de marzo de 1993
        G) Sentencia de 23 de noviembre de 1995
        H) Sentencia de 15 de noviembre de 1997
        I) Sentencia de 2 de junio de 1998
        J) Sentencia de 21 de mayo de 1999
        K) Sentencia de 22 de marzo de 2000
        L) Sentencia de 5 de marzo de 2002
        M) Sentencia de 23 de septiembre de 2002
        N) Sentencia de 23 de marzo de 2005
        Ñ) Auto de 26 de abril de 2005
        O) Sentencia de 10 de junio de 2005
        P) Auto de 20 de junio de 2005
        Q) Auto de 7 de diciembre de 2005
        R) Sentencia de 4 de julio de 2006
        S) Auto de 17 de octubre de 2006
        T) Auto de 13 de mayo de 2008
        U) Sentencia de 25 de junio de 2008
 

 

VOLUMEN IV

TRIBUTACIÓN DE EXTRANJEROS

 

I. ANTECEDENTES LEGISLATIVOS
 

II. RESIDENCIA Y DOMICILIO
    1. LA RESIDENCIA
    2. DOMICILIO FISCAL
    3. REPRESENTANTE. RESPONSABLE SOLIDARIO
    4. JURISPRUDENCIA Y DOCTRINA ADMINISTRATIVA
 

III. IDENTIFICACIÓN FISCAL DE EXTRANJEROS
 

IV. TRIBUTACIÓN DIRECTA. LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES
    1. ÁMBITO DE APLICACIÓN
    2. ELEMENTOS PERSONALES
    3. RENTAS OBTENIDAS EN ESPAÑA POR NO RESIDENTES
        3.1. Rendimientos derivados de actividades económicas
        3.2. Rendimientos de trabajo
        3.3. Pensiones y demás prestaciones similares
        3.4. Retribuciones de los administradores y miembros de los Consejos de

               Administración, de las juntas que hagan sus veces o de órganos

               representativos.
        3.5. Rendimientos de capital mobiliario
        3.6. Rendimientos de capital inmobiliario
        3.7. Ganancias patrimoniales

    4. RENTAS NO OBTENIDAS EN ESPAÑA
    5. RENTAS EXENTAS
        5.1. Doctrina Administrativa
    6. RENTAS OBTENIDAS POR MEDIO DE ESTABLECIMIENTO PERMANENTE (EP)
        6.1. Concepto
        6.2. Determinación de la base imponible
        6.3. Deuda tributaria
        6.4. Gravamen complementario
        6.5. Período impositivo y devengo del impuesto
        6.6. Obligaciones formales
        6.7. Pagos a cuenta
        6.8. Doctrina Administrativa
    7. RENTAS OBTENIDAS SIN MEDIACIÓN DE ESTABLECIMIENTO PERMANENTE
        7.1. Determinación de la base imponible
        7.2. Devengo
        7.3. Tipo impositivo
        7.4. Deducciones
        7.5. Declaraciones e ingreso de la deuda tributaria
        7.6. Doctrina Administrativa
 

V. LA TRIBUTACIÓN DE NO RESIDENTES POR TENENCIA DE INMUEBLES EN ESPAÑA
    1. LA TRIBUTACIÓN POR TENENCIA DE INMUEBLES NO ARRENDADOS Y

        ARRENDADOS.
    2. EL GRAVAMEN ESPECIAL SOBRE BIENES INMUEBLES DE ENTIDADES NO

        RESIDENTES.
    3. LAS GANANCIAS PATRIMONIALES DERIVADAS DE LA VENTA DE INMUEBLES EN

        NO RESIDENTES.
        3.1. Cálculo de la ganancia patrimonial
            a) En personas físicas
            b) En personas jurídicas
        3.2. Ingreso de la deuda tributaria
    4. RETENCIÓN DEL 3 POR 100 SOBRE EL PRECIO DE LA TRANSMISIÓN DE INMU-

        EBLES DE NO RESIDENTES.
    5. EL IMPUESTO SOBRE EL INCREMENTO DE VALOR DE TERRENOS DE NATURA-

        LEZA URBANA.
    6. EL IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES (IBI)
    7. EL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO (IP)
    8. CUADROS RESUMEN
    9. DOCTRINA ADMINISTRATIVA
 

VI. IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES DE NO RE. SIDENTES
    1. REGLAS DE TERRITORIALIDAD
    2. LIQUIDACIÓN DEL IMPUESTO
    3. GESTIÓN DEL IMPUESTO: MODELO DE PRESENTACIÓN E INGRESO
    4. DOCTRINA ADMINISTRATIVA
 

VII. DECLARACIÓN PREVIA DE MOVIMIENTOS DE MEDIOS DF PAGO EN EL ÁMBITO DE LA PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES
 

VIII. BIBLIOGRAFÍA
 

IX. APÉNDICE NORMATIVO (SOBRE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL, MEDIOS DE PAGO Y BLANQUEO DE CAPITALES)
    1. TEXTO REFUNDIDO DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO

        RESIDENTES.
    2. LEY DEL NOTARIADO, ART. 24
    3. LEY HIPOTECARIA, ARTS. 21 Y 254
    4. REGLAMENTO NOTARIAL, ART. 177
    5. ORDEN EHA11439/2006, DE 3 DE MAYO, REGULADORA DE LA DECLARACIÓN

        DE MOVIMIENTOS DE MEDIOS DE PAGO EN EL ÁMBITO DE LA PREVENCIÓN

        DEL BLANQUEO DE CAPITALES.
    6. ORDEN EHA/114/2008, DE 29 DE ENERO, REGULADORA DEL CUMPLIMIENTO

        DE DETERMINADAS OBLIGACIONES DE LOS NOTARIOS EN EL ÁMBITO DE LA

        PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES.
    7. NOTA INFORMATIVA SOBRE IDENTIFICACIÓN FISCAL DE EXTRANJEROS
 

ANEXO 1. RELACIÓN DE PAÍSES CONSIDERADOS PARAÍSOS FISCALES

 

ANEXO 2. RELACIÓN DE PAÍSES QUE HAN SUSCRITO UN CONVENIO DE DOBLE IMPOSICIÓN CON ESPAÑA