MOROSIDAD EMPRESARIAL: PREVENCIÓN Y RECUPERACIÓN DE IMPAGADOS. (Contiene formularios)

CAPÍTULO I
INTRODUCCIÓN: EL ORIGEN Y LAS CAUSAS DE LA MOROSIDAD EMPRESASARIAL

1. Introducción: El origen de la morosidad empresarial

2. Causas de la morosidad
    a) Causas económicas
    b) Causas estructurales
        b.1) Los impagos o retrasos en el pago puramente voluntarios, con o sin

               causa económica subyacente.
        b.2) Los errores organizativos o administrativos en las empresas
        b.3) La existencia de discusiones comerciales o litigios sobre los términos

               y/o condiciones de la venta, el pago o el producto o servicio

               suministrado.
    c) Conclusión

3. Claves de actuación
 

CAPÍTULO II
PREVENCIÓN DE LA MOROSIDAD

1. Introducción

2. El departamento comercial. Especial mención al estudio previo del riesgo del

    cliente.
    a) Introducción
    b) El estudio previo del riesgo del cliente
    c) Otras herramientas y políticas

3. Soporte jurídico de las operaciones comerciales
    a) Introducción

    b) Soporte contractual
    c) Las condiciones generales de contratación

4. Establecimiento sistemas de pago. Especial mención a los efectos cambiarios y

    al otorgamiento de garantías.
    a) Productos bancarios. Factoring y confirming
    b) Los instrumentos cambiarios
    c) Garantías

5. Subrogación del obligado al pago
    a) El cobro directo del contratista
    b) La cesión de crédito
    c) Seguros de crédito y caución

6. Departamento administrativo

7. Conclusiones
 

 

CAPÍTULO III
EL RECOBRO EXTRAJUDICIAL

1. Introducción

2. El departamento administrativo

3. Las claves del recobro
    a) El tiempo
    b) La imagen. Consistencia y decisión
    c) Talante negociador

4. La externalización de las acciones de recobro

5. Alternativas y herramientas de cobro extrajudicial
        a) El reconocimiento de deuda
    b) El calendario de pagos
    c) Los efectos mercantiles
    d) Las garantías
    e) La cesión de créditos
    f) La dación en pago
    g) Otras alternativas adicionales

        g.1) «Amenaza» concursal

        g.2) Nuevos pedidos

        g.3) Juegos con el descuento
        g.4) Quitas
    h) Conclusiones
 

 

CAPÍTULO IV
EL RECOBRO JUDICIAL

1. Introducción

2. Recobro de deudas frente a la Administración Pública
    a) Introducción
    b) Reclamación administrativa
    c) Recurso contencioso-administrativo

        c.1) Procedimiento ordinario

        c.2) Procedimiento abreviado
    d) Conclusiones

3. Recobro judicial de deudas frente a empresarios sometidos al ordenamiento

    jurídico privado.
    a) El Juicio Cambiario

        a.1) Introducción

        a.2) Inicio del procedimiento

        a.3) Posibles actuaciones del deudor moroso

        a.4) Sustanciación de la oposición cambiaria

        a.5) Conclusiones
    b) El Proceso Monitorio

        b.1) Introducción

        b.2) Inicio del procedimiento

        b.3) Posibles actuaciones del deudor moroso

        b.4) Sustanciación de la oposición del deudor moroso

        b.5) Breve mención al proceso monitorio europeo

        b.6) Conclusiones
    c) El Procedimiento Declarativo Ordinario

        c.1) Introducción

        c.2) Inicio del procedimiento declarativo ordinario

        c.3) Actuaciones del deudor moroso

        c.4) Sustanciación del juicio ordinario

        c.5) Posibilidad de instar Medidas Cautelares
    d) El Procedimiento Ejecutivo

        d.1) Introducción

        d.2) Acción ejecutiva. Títulos ejecutivos

        d.3) Despacho de ejecución: contenido y alcance

        d.4) Sustanciación de la ejecución

4. Procedimientos judiciales frente a otros Responsables para obtener el recobro

    de deudas.
    a) Introducción
    b) Las acciones de responsabilidad de administradores

        b.1) La responsabilidad de administradores por deudas sociales

        b.2) La responsabilidad de administradores por falta de la diligencia debida
        b.3) La figura del Administrador de Hecho
    c) El «levantamiento del velo»
    d) La acción contra el cliente de nuestro cliente
 

 

CAPÍTULO V
EL DEUDOR EN CONCURSO DE ACREEDORES

1. Introducción: Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal
    a) Antecedentes legislativos
    b) Finalidad perseguida por la nueva regulación
    c) Incidencia de los procedimientos concursales desde la entrada en vigor de

        la «nueva Ley Concursal»
    d) Previsiones a corto y medio plazo

2. Hitos procesales principales del concurso de acreedores
    a) El Auto de declaración del concurso

        a.1) Plazo legal para que los acreedores comuniquen sus créditos y rectifi-

               quen la base imponible del IVA.
        a.2) El escrito de comunicación del crédito

            a.2.1) Contenido del escrito de comunicación de crédito: importe y

                     clasificación.
            a.2.2) Legitimados para comunicar el crédito del acreedor
            a.2.3) Lugar de presentación de la comunicación de crédito del acreedor

                     y documentos que deben acompañarse.
            a.2.4) La posibilidad de compensación de créditos
    b) El Informe de la administración concursal
    c) El convenio o la liquidación
    d) La pieza de calificación

3. Actuaciones tendentes a maximizar las posibilidades de cobro
    a) Impugnación de la lista de acreedores y/o del inventario de bienes y dere-

        chos comprendidos en la masa activa.
        a.1) Plazo y motivos para impugnar el informe

        a.2) Forma de impugnar el Inventario de bienes y derechos y de la Lista de

               acreedores.
    b) posibilidad de ceder el crédito ostentado frente a la compañía concursada a

        un tercero.
    c) Acciones de reintegración

        c.1) Actos rescindibles

        c.2) Legitimación y procedimiento

        c.3) Efectos de la rescisión
    d) Posibilidades de cobro en la pieza de calificación

        d.1) Presunciones iuris et de iure

        d.2) Presunciones iuris tantum

        d.3) Personas afectadas por la declaración de culpabilidad

        d.4) Tramitación de la pieza de calificación

4. Posibilidad de instar un Concurso necesario de un deudor insolvente
    a) Supuestos en los que el acreedor puede instar el concurso necesario de su

        deudor.
    b) Ventajas fundamentales del acreedor instante del concurso necesario
    c) Trámites procesales en el concurso necesario
    d) Posibilidad de instar el concurso necesario y conjunto de varios deudores

5. Conclusiones
 

 

CAPÍTULO VI
CONSECUENCIAS FISCALES DE LAS SITUACIONES DE MOROSIDAD

1. Introducción

2. Aspectos destacables en el Impuesto sobre Sociedades

3. Aspectos destacables en el Impuesto sobre el Valor Añadido
    a) Modificación de la base imponible en los supuestos de impago

        a.1) Créditos impagados reclamados judicialmente
            a.1.1) Requisitos

            a.1.2) Procedimiento
            a.1.3) Comunicación de la modificación a la Administración Tributaria
            a.1.4) Esquema resumen del procedimiento

            a.1.5) Modificación al alza de la base imponible
        a.2) Declaración de concurso de acreedores

            a.2.1) Requisitos

            a.2.2) Procedimiento

            a.2.3) Comunicación de la modificación a la Administración Tributaria

            a.2.4) Esquema resumen del procedimiento

            a.2.5) Modificación al alza de la base imponible
    b) Limitaciones en la modificación de la base imponible en los supuestos del

        impago.
 

 

FORMULARIOS
 

BIBLIOGRAFÍA